Beneficios
- Elimina la incertidumbre generada por las tasas de interés variables.
- Es una forma eficiente (costos bajos) de transformar el perfil de riesgo de una compañía.
- Diversificación de los pasivos o activos de tu entidad, debido al cambio de indicadores a los cuales están atados.
- Mayor acierto en la elaboración de presupuestos, proyecciones financieras, costos y flujos de caja, pues permiten armonizar la entrada y la salida de flujos de dinero bajo un mismo indicador.
- Ajuste en el plan de amortización que presenta la deuda; es decir, se puede utilizar para una deuda amortizable o para una deuda con pago de capital al final.
- Seguridad de la liquidez en la firma del contrato del Swap, porque no compromete la variación en las condiciones iniciales de la deuda.
- Para algunos clientes se podría realizar el swap a través de una cámara de riesgo, reduciendo el riesgo de crédito de la operación. La cámara CME (Chicago Mercantil Exchange) para clientes internacionales y la cámara CRCC (Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia) para algunos clientes institucionales.
Características
Plazo y precio
El plazo máximo de la operación es de 15 años y su precio depende de las curvas de las tasas de interés. El cliente negocia directamente con la Mesa de Dinero.
Modalidad de cumplimiento
- Pueden cumplirse solo bajo modalidad financiera: ambos flujos se expresan en la misma moneda y se gira la diferencia entre el flujo a pagar y el flujo a recibir.
Monedas e indicadores
Se encuentra disponible para las siguientes monedas e indicadores:
| COP |
USD |
| Tasa fija |
Tasa fija |
| IBR |
LIBOR*/SOFR |
| IPC |
|
Nota: La tasa LIBOR será descontinuada a partir de junio de 2023, por tal razón, no se podrán realizar nuevas operaciones con la misma a partir de enero de 2022. Por lo que, en reemplazo de la tasa LIBOR entra a funcionar la tasa SOFR.
Condiciones legales
Para la celebración de estas operaciones se requiere tener firmado:
- Contrato Marco de Derivados, para la celebración de operaciones de clientes residentes colombianos.
- Contrato ISDA (International Swaps and Derivatives Association), para operaciones OTC (Over the Counter) de clientes internacionales.
- Contrato CDEA (Cleared Derivatives Execution Agreement), para operaciones por cámara de clientes internacionales.
Recuerda que una vez pactada la operación con la Mesa de Dinero, las partes se obligan a cumplir la operación en las fechas establecidas.
Cargos tributarios
- Aplica GMF (Gravamen al Movimiento Financiero). Este gravamen se retendrá en los casos previstos en el Estatuto Tributario, sus decretos reglamentarios y los conceptos emitidos por la DIAN.
- Para Opciones Non Delivery se genera retención en la fuente y en el CREE, a cargo del beneficiario de la operación.
Vinculación y documentos
Si aún no eres cliente de Bancolombia, debes vincularte.
Esta es la documentación asociada a los Swaps de Tasa de Interés que debes tener en cuenta para solicitarlos:
| Documento |
Archivo |
| Contrato Marco de Derivados (Persona Natural-Jurídica) |
 |
| Tarjetas de firmas |
|
| Derechos y Obligaciones |
 |
Si aún no eres cliente y necesitas información más detallada sobre Derivados, comunícate con nuestra Mesa de Dinero.
Contáctanos
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